Налоговое Резиденство в Великобритании (или без домициля)?  Все, что Вам Нужно Знать о Статусе Своей Налоговой Резиденции.

Налоговое Резиденство в Великобритании (или без домициля)? Все, что Вам Нужно Знать о Статусе Своей Налоговой Резиденции.

Налоговое Резиденство в Великобритании (или без домициля)? Все, что Вам Нужно Знать о Статусе Своей Налоговой Резиденции

Статус налогового резидента Великобритании

Ваш статус проживания в Великобритании влияет на то, нужно ли вам платить налог в Великобритании с вашего иностранного дохода.

Нерезиденты платят налог только со своего дохода в Великобритании – они не платят налог со своего дохода за границей в Великобритании.

Резиденты обычно платят налог со всех своих доходов, будь то из Великобритании или из-за границы. Но есть особые правила для жителей Великобритании, чье постоянное место жительства («домициль») находится за границей.

Обратите внимание, что налоговый год в Великобритании начинается 6 апреля и заканчивается примерно 5 апреля следующего года на новый налоговый год. Чтобы быть налогоплательщиком Великобритании, вам необходимо проживать там не менее 6 месяцев налогового года.

 

Резидент Великобритании, не имеющий постоянного места жительства в Великобритании

 

Жителям Великобритании, постоянное место жительства («домициль») которых находится за пределами Великобритании, возможно, не придется платить налог на иностранный доход.

Те же правила применяются, если вы получаете какой-либо прирост иностранного капитала, например, вы продаете акции или второй дом.

Вы не платите налог на свой иностранный доход или прибыль, если применяются два следующих условия:

  • Доход – менее 2000 фунтов стерлингов в налоговом году
  • Вы не ввозите свой доход в Великобританию, например, переводя на банковский счет в Великобритании

Если это относится к вам, вам не нужно ничего делать.

В главе 9 руководства HMRC (Министерство Ее/Его Величества по налогам и таможенным сборам) «Резиденция, место жительства и основы денежных переводов» объясняются правила перевода дохода или прибыли в Великобританию.

 

Если ваш доход составляет 2000 фунтов стерлингов или больше

 

Вы должны указывать иностранный доход или прибыль в размере 2000 фунтов стерлингов или более, или любых деньгах, которые вы привозите в Великобританию, в налоговой декларации.

Вы также можете:

  • уплатить с них налог – возможно, вы сможете получить кредит
  • потребовать «налогообложение по факту поступления»

Требование «налогообложения по факту поступления» означает, что вы платите только налог на доход или прибыль, которую вы переводите в Великобританию, но вы:

  • теряете безналоговые льготы по подоходному налогу и налогу на прирост капитала (некоторые «двойные резиденты» могут сохранить их)
  • платите ежегодно взнос, если вы проживаете в Великобритании в течение определенного времени

Вы платите ежегодную плату в размере:

  • 30 000 фунтов стерлингов, если вы были здесь как минимум 7 из 9 предыдущих налоговых лет.
  • 60 000 фунтов стерлингов как минимум за 12 из предыдущих 14 налоговых лет

Составить требование «налогообложения по факту поступления» не легко. Вы можете:

  • связаться с HMRC
  • получить профессиональную налоговую помощь, например, от налогового консультанта

 

Если вы работаете в Великобритании и за рубежом

В случае, если вы работаете в Великобритании или за границей, действуют особые правила.

Вам не нужно платить налог на иностранный доход или прибыль (даже те, которые вы ввозите в Великобританию), если вы получаете «освобождение от налогов для иностранных рабочих».

Вы имеете право на это, если:

  • ваш доход от работы за границей менее 10 000 фунтов стерлингов
  • ваш другой иностранный доход (например, банковский процент) составляет менее 100 фунтов стерлингов
  • весь ваш иностранный доход облагался иностранным налогом (даже если вам не приходилось платить, на пример из-за освобождения от налогов)
  • ваш совокупный доход в Великобритании и за рубежом находится в пределах диапазона базовой ставки подоходного налога
  • вам не нужно заполнять налоговую декларацию по какой-либо другой причине

Если вы соответствуете требованиям, вам не нужно ничего делать чтобы претендовать.

 

Определите свой статус проживания

Являетесь ли вы резидентом Великобритании, обычно зависит от того, сколько дней вы проводите в Великобритании в налоговом году.

(С 6 апреля по 5 апреля следующего года).

Вы автоматически становитесь резидентом, если:

  • B налоговом году вы провели 183 или более дней в Великобритании
  • Ваш единственный дом находился в Великобритании – вы должны владеть, арендовать или проживать в нем в совокупности не менее 91 дней – и провести там не менее 30 дней в налоговом году.

Вы автоматически становитесь нерезидентом, если:

  • Вы провели в Великобритании менее 16 дней (или 46 дней, если вы не были классифицированы как резидент Великобритании за 3 предыдущих налоговых года)
  • Вы работаете за границей полный рабочий день (в среднем не менее 35 часов в неделю) и провели менее 91 дня в Великобритании, из которых не более 30 работали.

 

Процедура проверки на соответствие статусу резидента по закону RDR3 (SRT)

Процедура проверки на соответствие статусу резидента (SRT) был введен органом HRMC и вступил в силу 6 апреля 2013 г., чтобы оценить статус резидента за налоговый год. Тест Statuary Residence – важный инструмент для того, чтобы понять, являетесь ли вы налогоплательщиком в Великобритании, поскольку определение вас, как налогоплательщика Великобритании, может означать что ваш иностранный доход регулируется налоговым законодательством Великобритании, и неправильное декларирование может привести к пеням и штрафам.

Процедура проверки на соответствие статусу резидента считает:

  • Количество времени, которое вы проводите и, при необходимости, работаете в Великобритании
  • Ваши связи с Великобританией

Четыре ключевых компонента проверки:

  • Автоматические зарубежные тесты
  • Автоматические тесты Великобритании
  • Проверка на достаточность связей
  • Разделенные годы

Чтобы понять, какие тесты вам необходимы, и чтобы убедиться, что вы полностью понимаете ваш статус налогового резидента в Великобритании, свяжитесь с нашими налоговыми консультантами.

 

Почему это важно для понимания вашего статуса налогового резидента?

Может быть сложно разобраться в налогах, если вы не обладаете необходимой компетенцией. Например, если вы подумываете о переезде в Великобританию, решение о статусе вашего налогового резидента должно быть приоритетом, так как в Великобритании существуют значительные различия в налогообложении для резидентов и нерезидентов.

Правильная идентификация вашего статуса в Великобритании поможет вам избежать двойного налогообложения, сложности с формами налоговой декларации и переплата налогов и сборов.

Мы понимаем, что выбор надежного бухгалтера и налогового консультанта может быть трудным и может занять много времени.

Mы — Immigration Tax Partners — команда дипломированных налоговых консультантов и бухгалтеров, находящихся в Лондоне. Благодаря нашему 15-летнему опыту мы можем предоставить эффективные консультации по многим вопросам бухгалтерского учета и налоговой практики на английском и русском языках. Наша команда имеет сертификаты ACCA, CISI, ATT, и мы гордимся тем, что предоставляем индивидуальные услуги, отвечающие требованиям каждого клиента.

Важно вовремя заботиться о налогах.

 

Свяжитесь с нами сегодня, мы работаем с понедельника по пятницу с 9:00 до 17:30.