Планирование Годового Благосостояния

Планирование Годового Благосостояния

     Планирование Годового Благосостояния

ITP, как фирма по предоставлению налоговых консультаций, готова помочь клиентам в Лондоне с многочисленными вопросами в налоговом и финансовом планировании, гарантируя, что они максимизируют свои активы и доходы.

Подоходный налог

Используйте ваши личные налоговые льготы

  • Обычно капитал и связанный с ним доход могут передаваться между мужем и женой или гражданскими партнерами без каких-либо налоговых последствий если один из супругов не является домицилием. Эти транзакции должны совершаться как простые подарки, и они освобождаются как от налога на прирост капитала, так и от налога на наследство.
  • Рассмотрите возможность предоставления заработной платы вашему супругу/супруге, гражданскому партнеру или детям за работу в вашей компании.
  • Рассмотрите возможность создания партнерства со своим супругом или гражданским партнером, если вы являетесь фрилансером и зарабатываете более 50 000 фунтов стерлингов в год.
  • Также если вы зарабатываете более 50 000 фунтов стерлингов в год, подумайте о том, чтобы делать разовые или постоянные благотворительные пожертвования.

Пенсии

  • Убедитесь, что у вас есть подходящие пенсионные планы, особенно если вы работаете не по найму или не участвуете в пенсионном плане на работе.
  • Сумма, которую можно внести в зарегистрированный пенсионный фонд, не имеет ограничений. Однако, сумма пенсионных взносов, которые снижают налогооблагаемый заработок, ограничена и не может превышать £3,600.
  • Участники корпоративного пенсионного плана могут сделать дополнительные добровольные взносы, чтобы улучшить свои суммарные «чистые» заработные выплаты. Также, они могут делать взносы в любой другой зарегистрированный пенсионный фонд.

Налог на прирост капитала (CGT)

  • Вы имеете право на необлагаемую налогом чистую прибыль от прироста капитала в размере £12,300 в 2022-23 году. Планируйте свои продажи так, чтобы воспользоваться данным освобождением.
  • Запланируйте свои продажи так, чтобы воспользоваться более низкой ставкой налога на прирост капитала в размере 10%, в том году, в котором вы знаете, что у вас будет низкий подоходный налог.
  • Рассмотрите возможность разделения продажи акций на несколько траншей, до и после 5 апреля, чтобы получить еще одно ежегодное освобождение в размере 12 300 фунтов стерлингов.

Важно отметить, что с 27 октября 2021 года у налогоплательщиков будет 60 дней на то, чтобы погасить задолженности на налог на прирост капитала от продажи жилой недвижимости в Великобритании, с момента её продажи.

  • Если вы имеете более одного места жительства, вы имеет право указать, какое из них следует рассматривать в качестве основного места жительства для целей налогообложения прироста капитала, уведомив об этом налоговую в письменной форме. Выбор должен быть сделан в течение двух лет после приобретения дополнительного места жительства, в противном случае HMRC может фактически решить, какое место жительства является основным местом жительства.
  • Декларируйте убытки на продажи ваших основных средств, чтобы получить налоговую льготу от продаж в будущем
  • Рассмотрите возможность использования освобождения предпринимательско-инновационной схемы (EIS – схема для стартапов среднего уровня, направленная на развитие бизнеса), которая освобождает вашу прибыль от продажи любого облагаемого налогом актива путем инвестирования в новые акции соответствующей не котируемой торговой компании.

Налог на наследство (IHT)

  • Спланируйте свое завещание.
  • Инвестируйте часть своих активов в сельскохозяйственную собственность, чтобы ваши наследники могли получить льготу на налог наследство.
  • Некоторые полисы страхования жизни могут покрывать налог на наследство.
  • Вы можете делать подарки на общую сумму до 3000 фунтов стерлингов каждый налоговый год, которые будут освобождены от уплаты налога на наследство, что считается вашим «ежегодным освобождением». Вы можете дарить подарки или деньги на сумму до 3000 фунтов стерлингов одному человеку, 250 фунтов стерлингов любому количеству людей и 5000 фунтов стерлингов в качестве свадебных подарков. Вы можете перенести любое неиспользованное годовое освобождение от налогов на следующий налоговый год, но только на один налоговый год.